IRP 계좌 활용법 / IRP 계좌에서 안되는 것

사회생활을 하다보면 여러가지 계좌를 알게 된다. 글쓴이가 사회생활 처음 시작할때는 비과세관련된 상품이 있어서 한참 공부했던 기억이 있다. 여러 계좌들 중에서도 중요한 것은 바로 IRP계좌이다. IRP 계좌 가입하라는 권유를 은해에서 심심치 않게 받을 수 있는데, 이러한 IRP계좌는 과연 무엇이며, 어떻게 활용할 수 있는지 확인해보자.

 

 

[목차]

1. IRP계좌란?
2. IRP계좌 가입대상
3. IRP계좌로 퇴직금을 받았을 때
4. IRP계좌 세액공제
5. IRP계좌의 한계

---

 

1. IRP계좌란?

IRP는 개인형 퇴직연금(Individual Retirement Pension)의 줄임말로, 근로자가 회사를 툊기할 떄 받는 퇴직금을 바로 사용하지 않고 은퇴 시까지 보관, 운용할 수 있는 퇴직금 전용 통장이다. 연금 개시는 55세 이상인 경우에 가능하다. 

 

2012년 7월 26일 이후 이직/퇴직 시 퇴직금은 반드시 IRP계좌로 받아야하는데

예외사유는 3가지가 있다.

첫째, 만 55세 이후 퇴직하는 경우

둘째, 퇴직연금제도의 급여를 받을 권리를 담보로 대출받은 금액 등을 생환하기 위한 경우

셋째, 퇴직급여액이 고용노동부장관이 정하는 금액(현재 기준 300만원) 이하인 경우

 

 

 

 

 

 

2. IRP 계좌 가입 대상

IRP게좌는 퇴직 후 연금의 재원을 마련하는 개인의 별도 저금통인 상품으로, 급여를 받는 근로자뿐만 아니라 자영업자나 공무원 등 수입이 있는 사람이라면 누구든 가입할 수 있고, 퇴직금 외에 연간 1800만원까지 추가로 납입 할 수 있는 연금을 위한 저축상품이라고도 볼 수 있다.

 

 

 

 

 

 

3. IRP 계좌로 퇴직금을 받았을 때

IRP계좌로 퇴직금을 받았을 때 선택해야하는 것은 바로 해지할 것인지, 아니면 계좌를 정말 유지할 것인지 이다.

 

바로 해지하는 경우에는 퇴직소득세(보통 퇴직금의 5%)와 퇴직금 운용에서 발생하는 수익에 기타소득세(16.5%)가 부과된다. 퇴직금이 보통 목돈인 경우가 많아 큰 돈이 필요하거나, 아직 퇴직이 한참남은 젊은이의 경우에는 보통 퇴직금을 수령하자마 해지하는 경우가 많다. 바로 해지할 것을 염두에 두고 있는 경우라면 애초에 IRP계좌를 개설할때 현금으로 운용하는 것을 선택하는 것이 이득이다. 그렇지 않으면 하루라도 운용 수수료를 받아간다(은행놈들)

 

계좌를 유지하는 경우, 만 55세 이후에 퇴직연금으로 수령하면 퇴직소득세가 대폭 줄어든다. 또한 그동안 IRP계좌에서 운용하며 발생한 수익에는 낮은 세율이 적용된다. IRP계좌를 유지하는 동안에는 세액공제도 받을 수 있어 생각보다 많은 사람들이 IRP계좌를 개설하여 장기투자용으로 활용하고 있다.

 

 

 

 

 

 

4. IRP계좌 세액공제

연금저축과 IRP를 합쳐 연간 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있다(최대 저축가능금액은 1,800만원이다). 연금저축만 가지고 있다면 400만원(고소득자는 300만원)까지 세액공제를 받을 수 있는데, IRP계좌에 추가로 가입하면 공제 금액을 늘릴 수 있다.

 

세액공제율은 총급여가 5,500만원(종합소득 4,000만원) 이하이면 세액공제율은 16.5%이고,

총급여가 5,500만원(종합소득 4,000만원) 초과이면 세액공제율은 13.2%이다.

 

예를 들어 총급여가 5천만원인 직장인이 700만원을 납입하면, 연말정산시 115만 5천원의 세금을 돌려받을 수 있기 때문에 적지 않은 세액공제가 된다.

 

또, ISA 계좌의 만기가 도래한 경우, 이 만기자금을 IRP로 이체하면 이체금액의 10%(300만원 한도)를 세액공제 받을 수 있다.

 

 

 

 

 

 

5. IRP계좌의 한계

IRP계좌에 있는 금액을 모든 상품에 투자할 수 있는 것은 아니다. 특히, 연금저축의 특성상 ETF 등의  상품을 선호하기 마련인데, 세액공제가 되는 상품들은 국내 증시에 상장된 ETF에만 투자할 수 있다. 즉, 미국시장에 상장된 ETF는 IRP에서 매수할 수 없으나, 그와 비슷하게 만들어 국내시장에 상장된 ETF는 매수할 수 있다.

 

또, IRP는 변동성이 큰 ETF에 투자할 수 없다. 인버스, 레버리지 ETF에는 투자가 불가능하며, 파생상품 위험평가액 40% 초과하는 ETF도 불가능하다(달러 선물, 원자재 ETF 등).

 

마지막으로 위험자산 투자한도도 있다. 적립금의 70%이내에서만 위험자산에 투자할 수 있다. 주식형펀드와 주식편입 비중이 40%가 넘는 혼합형펀드가 대표적인 위험자산이다. 즉, 최소 30%는 안전자산(ex 채권형 ETF 등)에 투자해야한다.

 

 

 

 

 

 

---

[함께 읽으면 좋은 글]

https://raracoon.tistory.com/65

퇴직금 계산방법 / 퇴직연금 유형(DB형, DC형) / 퇴직금이란?

 

https://raracoon.tistory.com/62

신생아를 위한 고금리 적금 3가지 추천

 

https://raracoon.tistory.com/57

읽으면 잊을 수 없는 예금과 적금의 차이 / 예금적금 선택방법 / 예적금 한꺼번에 비교하기

---